货运物流纳税筹划的方法（物流公司的税收筹划）

本篇文章给大家谈谈货运物流纳税筹划的方法，以及物流公司的税收筹划对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

本文目录一览：

• 1、物流公司如何做好税收筹划?
• 2、物流公司税务筹划的12种方法
• 3、物流行业税收优惠政策
• 4、快递行业增值税税收筹划
• 5、物流企业如何纳税
• 6、物流企业的税收筹划是怎样做的

物流公司如何做好税收筹划?

1、物流公司税务筹划的方法如下：转变经营方式巧筹划。增值税一般纳税人在销售货物时一般是根据进销差价按照13%或者17%的税率缴税；而营业税应税劳务中的“服务业—代理”税目的税率仅为5%。如果物流企业能够使自己从物资供应商的角色转变为销售代理商就可以实现节约税收的目的。转变合同形式妙节税。

2、物流企业主要从事代理服务和运输、仓储等业务，因为同时涉及交通运输业和服务业，且两种行业的税率又有所不同，这就为其进行纳税筹划提供了空间。在原来的营业税政策下，物流企业承担的税负主要是交通运输业收入的3%和服务业收入的5%。

3、总结而言，快递行业的税务筹划需全面考虑业务结构、服务模式和政策环境，通过合理规划和调整，降低整体税负，同时促进企业战略目标的实现。结合所得税优惠政策，企业能进一步优化成本结构，增强市场竞争力。

物流公司税务筹划的12种方法

1、物流公司税务筹划的方法如下：转变经营方式巧筹划。增值税一般纳税人在销售货物时一般是根据进销差价按照13%或者17%的税率缴税；而营业税应税劳务中的“服务业—代理”税目的税率仅为5%。如果物流企业能够使自己从物资供应商的角色转变为销售代理商就可以实现节约税收的目的。转变合同形式妙节税。

2、假定运输公司的营业收入为α(α﹥500万元)，购进可扣除原材料和修理修配等劳务的金额合计为β，在一般纳税人的计算方式下，则增值税应纳税额为α*11%-β*17%；如果将公司拆分为n个小规模纳税人，营业额分别为γ1，γ2···(γn﹤500，∑γn=α)，则应纳增值税为γ1*3%+γ2*3%+···=α*3%。

3、方案二：如果好运物流将租赁合同变为异地作业合同，由物流公司派遣两名操作人员并支付工资6万元，为客户甲提供装卸服务的同时收取66万元服务费，则好运物流按“交通运输—装卸搬运”税目应缴纳营业税为66×3%=98(万元)，缴纳城市维护建设税及教育费附加为98×(7%+3%)=0.198(万元)。

4、让利销售避税。让利销售减少销项税额，大幅降低销售价格，以换取价格优势，增强产品市场竞争力，但国家税收（如增值税、企业所得税等）受到影响，对企业有益而对税收不利。运用电子商务避税：电子商务是指交易双方利用国际互联网、局域网等进行商品和劳务交易。

5、税务筹划在快递行业尤为重要，增值税税率、纳税人类型和征收方式的选择对成本影响显著。高税率业务应单独核算，充分利用小规模纳税人与一般纳税人的税率差异，合理抵扣进项税，以及利用国家对物流业务的简易征收优惠政策。

物流行业税收优惠政策

物流企业税收优惠政策是什么物流企业税收优惠政策主要是对物流企业自有包括自用和出租或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。

法律主观：物流企业税收优惠政策为2020年1月1日至2022年12月31日，对物流企业自有（包括自用和出租）或者是承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。

增值税、消费税：国家针对保税物流中心（B型）制定了专门的税收优惠政策。物流中心外的企业报关进入物流中心的货物视同出口，由海关办理出口报关手续，签发出口货物报关单。企业可以凭出口报关单及其他规定凭证，向主管退税机关申请办理出口退（免）税。

快递行业增值税税收筹划

1、总结而言，快递行业的税务筹划需全面考虑业务结构、服务模式和政策环境，通过合理规划和调整，降低整体税负，同时促进企业战略目标的实现。结合所得税优惠政策，企业能进一步优化成本结构，增强市场竞争力。

2、而营改增之后，物流企业则面临有形动产租赁收入的17%、交通运输业收入的11%和服务业收入的6%的增值税税率负担。

3、应该从经营角度，看这个经营方式是否适合公司本身的发展，再从税的角度看这样的模式是否支持公司的商业模式，然后在此基础上进行税务筹划。这样就不是单纯为筹划而筹划。

4、法律分析：增值税：无车承运人可以通过税收优惠政策的方式进行筹划，返还地方留存部分的（地方留存50%）50%-90%；所得税：网络货运平台为个体司机代开3%增值税发票， 解决进项问题；每月可为一个司机代开10万元运输发票（每月10万元享受免税政策）。

5、但这些税种通常不是快递行业的主要税种，主要税种仍然是增值税。总之，快递行业适用的税率是增值税，具体税率可能因国家、地区政策不同而有所差异。快递企业需要关注税务政策的更新，确保合规纳税，同时也可以通过合理的税收筹划，降低企业税收成本，提高企业的经济效益。

6、企业拆分筹划法由于在“营改增”试点下，物流企业认定为一般纳税人的标准是年营业额达到500万元，增值税税率为11%，相应的进项税额可以抵扣；否则按照小规模纳税人进行征管，征收率为3%，不存在进项税额抵扣问题。因此可以通过测算，衡量企业的经营规模和税收负担间的关系。

物流企业如何纳税

物流费的税目有具体如下：增值税，属于一般纳税人：运输服务是11%，仓储服务是6% ，装卸搬运服务6%；属于小规模纳税人：增值税征收率为3%。企业所得税，一般情况下，企业所得税税率为25%。

物流企业在获得经营收入后，需要按照企业所得税法规定缴纳企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税的基本税率为25%。但物流企业可能符合某些税收优惠政策，如高新技术企业、小微企业等，从而享受较低的税率。

物流公司主要缴纳的税种包括营业税/增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加税以及地方教育附加税等。营业税/增值税 物流公司提供的运输服务，属于应税服务，需要缴纳营业税或增值税。具体税率取决于物流公司的具体业务以及所在地相关税收政策。

物流公司需要缴纳企业所得税和印花税。企业所得税，微利物流企业所得税率为20%其中工业企业年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

物流企业的税收筹划是怎样做的

1、物流公司税务筹划的方法如下：转变经营方式巧筹划。增值税一般纳税人在销售货物时一般是根据进销差价按照13%或者17%的税率缴税；而营业税应税劳务中的“服务业—代理”税目的税率仅为5%。如果物流企业能够使自己从物资供应商的角色转变为销售代理商就可以实现节约税收的目的。转变合同形式妙节税。

2、物流企业主要从事代理服务和运输、仓储等业务，因为同时涉及交通运输业和服务业，且两种行业的税率又有所不同，这就为其进行纳税筹划提供了空间。在原来的营业税政策下，物流企业承担的税负主要是交通运输业收入的3%和服务业收入的5%。

3、方案二：如果好运物流将租赁合同变为异地作业合同，由物流公司派遣两名操作人员并支付工资6万元，为客户甲提供装卸服务的同时收取66万元服务费，则好运物流按“交通运输—装卸搬运”税目应缴纳营业税为66×3%=98(万元)，缴纳城市维护建设税及教育费附加为98×(7%+3%)=0.198(万元)。

4、举例说明，Z公司是一家快递公司，通过区分不同服务类型、申请简易计税和转型仓储服务，可有效降低增值税成本。若Z公司旗下有分公司Y计划采购运输车辆，通过将车辆记入总公司名下，利用成本采购业务进行税收筹划，可以降低增值税税负成本。

5、根据企业未来的发展方向制定税务筹划 税收筹划一定是根据企业未来的发展方向制定的。应该从经营角度，看这个经营方式是否适合公司本身的发展，再从税的角度看这样的模式是否支持公司的商业模式，然后在此基础上进行税务筹划。这样就不是单纯为筹划而筹划。

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